个人养老金制度全面落地：政策利好与未来展望

2024年12月，个人养老金制度正式在全国范围内实施，标志着我国养老保险体系第三支柱建设进入新的阶段。财政部和国家税务总局发布的公告明确了个人养老金的税收优惠政策：每年12000元的缴费额度可税前扣除，投资收益暂不征税，领取环节税率为3%。

此前，人社部等部门已发布通知，自12月15日起，全国范围内的城镇职工和城乡居民基本养老保险参保人员均可参加个人养老金制度。这意味着个人养老金制度从之前的36个试点城市扩展至全国，覆盖范围显著扩大。截至目前，试点城市个人养老金账户开户人数已超过7000万，产品数量超过800款。

为支持个人养老金发展，中国证监会已将首批85只权益类指数基金纳入投资产品目录。同时，央行等九部门联合印发了《关于金融支持中国式养老事业 服务银发经济高质量发展的指导意见》，提出要大力发展养老保险三支柱，并设定了2028年和2035年的两个阶段性目标，旨在构建更加完善的养老金融体系。

个人养老金制度的全面实施，将有助于提升居民养老储备意识，推动养老规划和投资理念的普及，促进我国养老体系的可持续发展。各商业银行也纷纷推出相应的开户优惠活动，积极参与其中。然而，个人养老金的投资风险和提前支取机制仍需进一步完善，以更好地满足参保人的需求。